Понимание налога на недвижимость в Швейцарии

Вы всегда хотите быть на правильной стороне закона, когда речь идет о соблюдении обязательств по уплате налога на недвижимость. Поэтому вам необходимо знать, какие налоги должны перечислять власти. Изучение порядка расчета налога также необходимо для того, чтобы гарантировать, что вы заплатите правильную сумму и в срок. Suisse Immobilien Group объясняет все это и многое другое.

Что я должен знать о налогообложении недвижимости?

Владельцы недвижимости в Швейцарии в основном платят налог на недвижимость на кантональном или муниципальном уровне. Налог распространяется на недвижимость, и его размер зависит от стоимости вашего имущества. Власти устанавливают разные ставки, но при продаже или покупке дома или квартиры вы можете заплатить от 0,1 до 0,3 % от продажной стоимости недвижимости. Однако в некоторых кантонах от этого налога могут освободить, особенно если вы используете купленную недвижимость в качестве основного места жительства.

Существуют ли другие налоги на недвижимость, о которых я должен знать?

Да. Вот другие налоги, с которыми вы можете столкнуться как владелец недвижимости:

Налог на недвижимое имущество

Этот налог взимается с недвижимого имущества, такого как земля и здания. Сумма зависит от налогооблагаемой стоимости имущества, которая может отличаться от рыночной. Вы платите этот налог ежегодно.

Налог на богатство

Имущество часто рассматривается как часть вашего богатства, поэтому оно облагается налогом на богатство. Его стоимость включается в ваше общее состояние, и налог определяется на основе совокупной стоимости. Ставки и льготы различаются в разных кантонах.

Налог на прирост капитала от продажи недвижимости

Если вы продаете недвижимость, вы должны заплатить налог на прибыль на уровне кантона. Применяемые налоговые ставки варьируются в разных кантонах и зависят от срока владения недвижимостью. В кантоне Тичино налог на прирост капитала от продажи недвижимости может составлять от 4 % (срок владения более 30 лет) до 31 % (срок владения менее 1 года).

Обязательный коммунальный налог

Обязательный коммунальный налог, называемый "Gemeindesteuer", - это налог, взимаемый муниципалитетами с владельцев недвижимости. Он распространяется на жилые и коммерческие здания. За счет этих поступлений финансируются местные службы, такие как общественная безопасность, образование и инфраструктура.

Что нужно знать о владении недвижимостью негражданам Швейцарии?

Если вы иностранец и хотите приобрести недвижимость в Швейцарии, ознакомьтесь с законом "Lex Koller". Обычно он ограничивает покупку нерезидентами домов для отдыха в отдельных районах и не позволяет приобретать коммерческую недвижимость. Однако ограничения зависят от вашего гражданства, типа работы/вида на жительство и причины приобретения недвижимости.

Швейцарское правительство требует декларировать предполагаемый доход от аренды (Eigenmietwert) как налогооблагаемый доход, если недвижимость является вашим основным местом жительства или местом отдыха. Это делается в дополнение к другим вашим доходам. Налоговые органы кантонов отвечают за оценку предполагаемого дохода от аренды и регулярно сообщают вам об этом.

Как иностранцу, вам рекомендуется проконсультироваться со швейцарскими юристами, специализирующимися на недвижимости, чтобы гарантировать, что вы без проблем выполните все свои налоговые обязательства.

Расчет налога на недвижимость

Как правило, определение налога на недвижимость начинается с установления ее налогооблагаемой стоимости. Это делается либо на основе рыночной стоимости, либо на основе капитализированного дохода, либо на основе комбинации того и другого. Затем кантон добавляет свою ставку налога на имущество (процент от налогооблагаемой стоимости). Некоторые муниципалитеты могут взимать дополнительный налог или надбавку к кантональному налогу на недвижимость.

Если ваша недвижимость находится в Тичино, ее налогооблагаемая стоимость оценивается на основе рыночной или восстановительной стоимости. Чтобы рассчитать налог на недвижимость, выполните следующие действия:

Получите данные о налогооблагаемой стоимости недвижимости от местных властей или из документа об оценке налога. Для примера возьмем стоимость недвижимости в 500 000 швейцарских франков.
Узнайте ставку налога на недвижимость, которая в Тичино составляет от 0,3 до 4 %, но может меняться. Обязательно уточните последнюю ставку в налоговой службе.
Найдите годовую ставку налога на недвижимость, умножив налогооблагаемую стоимость на кантональную ставку налога следующим образом:
Годовая ставка налога на недвижимость = CHF500,000x0.003= CHF1500.

Существуют ли какие-либо исключения из налога на недвижимость?

Не все объекты недвижимости в Швейцарии облагаются налогом на недвижимость. Ниже приведены примеры недвижимости, не облагаемой налогом:

Недвижимость, принадлежащая благотворительным учреждениям, выполняющим различные функции, в том числе образовательные или культурные.
Религиозная недвижимость, например, церкви и синагоги.
Компании медицинского страхования.
Владельцы недвижимости в определенных кантонах.

Что произойдет, если я не заплачу налог на недвижимость?

Неуплата налога на недвижимость влечет за собой несколько последствий:

Штрафы

Налоговые органы на уровне кантона или муниципалитета имеют право налагать определенные штрафы в зависимости от стоимости имущества. Эти штрафы растут со временем, начисляя проценты на неуплаченную сумму.

Принудительные действия

Если вы постоянно не платите налоги на недвижимость, может быть начата процедура взыскания задолженности. В этом случае власти прибегают к услугам агентства по взысканию долгов, чтобы взыскать налоговые платежи. В некоторых случаях власти могут арестовать вашу собственность и продать ее, чтобы вернуть неуплаченные налоги.

Правовая защита

За неуплату налогов на недвижимость вас могут привлечь к суду. В этом случае вы можете присутствовать на судебном заседании, и если вас признают виновным, ваше имущество может быть продано для погашения задолженности по налогам. Налоговые органы часто прибегают к судебным мерам после того, как они направляют напоминания и привлекают службы взыскания долгов, но вы не реагируете на них.

Навигация по сложной системе налогообложения недвижимости в Швейцарии

Вы хотите приобрести недвижимость в Тичино и нуждаетесь в помощи по навигации по налоговым обязательствам? Suisse Immobilien Group - это ваша лучшая компания по продаже недвижимости. Мы будем сопровождать вас на каждом шагу, чтобы вы приобрели недвижимость по своему вкусу и выполнили все налоговые требования.